“矿机”遭遇强监管 “矿机”出口需谨慎

在我国全面实施绿色可持续发展，努力实现“双碳”目标的今天，占据全球比特币挖矿市场半壁江山的中国挖矿业却因为受到了中央到地方政府的严厉打击，由于其高能耗。在停工政策的高压下，以往搅局的矿企纷纷将矿机带到了海外市场。本文将重点分析矿机出口业务可能涉及的限制、申报价格、原产地等主要法律风险。

比特币和矿工

1. 什么是比特币

比特币（英文名Bitcoin，简称BTC）从诞生之日起，就注定是一个神奇而备受争议的产品。简单的“比特币”三个字包含密码学、经济学、政治学、货币、计算机技术等前沿理论和技术。比特币的概念由自称作家中本聪于 2008 年 11 月首次提出，其核心是点对点电子现金系统。一般来说，获取比特币的常见方式有三种：启动矿机“挖”比特币、从交易平台购买比特币、提供产品和服务以换取比特币。[1]

2. 什么是矿机

比特币矿机是用来赚取比特币的计算机。这类电脑一般都有专业的挖矿芯片，而且大多使用大量显卡工作，耗电大。计算机下载挖矿软件，然后运行特定算法。与远程服务器通信后，即可获取对应的比特币，这是获取比特币的方式之一。[2] 从广义上讲，矿机可以是任何可以运行挖矿程序的机器，例如专业矿机、家用电脑、智能手机、服务器、智能路由器、智能手表、智能电视等。狭义的矿机是指专业的挖矿设备，比如ASIC矿机、显卡矿机、部分币种的专属矿机（PFS矿机）。目前主流矿机按硬件划分，主要有ASIC矿机、显卡矿机、特定币种的专用矿机（如IPFS硬盘矿机、矿机路由器等）。[3]

采矿业惊人的高能耗与“双碳目标”背道而驰

从上面可以看出，比特币挖矿是一个资源密集型行业，高度依赖电能生存，因为“挖矿”需要使用具有大量超级计算能力的特殊计算机作为“矿工”来执行特定的算法和执行计算，只有竞争获得广播权的“矿工”才能最终获得比特币作为奖励。同时，矿工必须不断追求算力的提升。所有这些导致需要消耗大量电能。

在全球碳中和趋势下，虚拟货币的高能耗引起了社会的强烈关注。根据剑桥大学的研究数据，[4] 截至 2021 年 5 月 10 日，全球比特币挖矿年耗电量约为 149.37 太瓦时。这个数字已经超过了马来西亚、乌克兰和瑞典的用电量，与用电量排名世界第25位的越南非常接近。采矿不仅消耗大量电力，还会加剧二氧化碳排放。采矿业去年产生了 6900 万吨二氧化碳，占全球排放量的 1%，并可能在 20 年内使全球气温升高 2°C。生产没有实际价值的虚拟币需要大量资源，这与“

在此背景下，今年5月以来，中央和地方政府对比特币挖矿实施全面严控，国内比特币行业进入“大扫除”的寒冬。

5月21日

国务院金融稳定发展委员会第51次会议提出，在研究部署下一阶段金融领域重点工作时，要坚决打击比特币挖矿和交易。

5月25日

内蒙古发改委公布《坚决打击和惩治虚拟货币“挖矿”八项措施（征求意见稿）》，为工业园区、数据中心、自备电厂等主体提供场地和电力支持虚拟货币“挖矿”企业如有故意隐瞒、不报告、不及时清理关闭、审批监督不力等情况，将按照相关法律法规和党内规定严肃追责问责。

6月9日

新疆昌吉回族自治州发改委发布《关于立即停产整顿虚拟货币“挖矿”企业的通知》，要求新疆准东国家级经济技术开发区管委会立即责令虚拟货币“挖矿” ” 企业当日14:00前全部停产整顿。

6月9日

青海省工信厅印发《关于全面关停虚拟货币“挖矿”项目的通知，严禁在各地区设立和审批各类虚拟货币“挖矿”项目。坚决查处以大数据和超算中心名义设立的从事虚拟货币“挖矿”的项目主体，停止为虚拟货币提供场地和电力支持。货币“挖矿”行为。

6月18日

《四川省发展改革委、四川省能源局关于清理关闭虚拟货币“挖矿”项目的通知》文件显示，对于虚拟货币“挖矿”，四川相关电力企业需在6月20日前完成筛选、清理和停机工作。

国内比特币行业的快速冻结导致大量矿机闲置。据媒体估计，目前中国有超过200万台或更多比特币矿机闲置。出海成为大型矿企的主要选择，旧矿机出口需求短期内暴增。

矿机出口法律风险防范与应对

1. 判断是否有出口禁令是前提

根据《对外贸易法》、《出口管制法》、《数据安全法》等相关法律法规，我国目前对出口货物、技术和服务有禁止或限制出口的相关要求。对于用作比特币矿机的专用计算机及其相关部件，出口企业应提前从“实物”和“所含数据”两个维度，根据现有的《禁止出口目录》， 《出口许可证》适用的出口管制目录和清单，如《管理货物目录》、《中国禁止和限制出口技术目录》、以及《两用物项目录和技术进出口许可管理等》，要认真判断拟出口的矿机及其零部件是否不合格。属于禁止出口或需提前办理相关出口许可手续的国家。同时，由于出口的矿机大多为老旧设备，出口前需要从数据安全的角度，对其存储的相关信息进行评估、检查并依法进行必要的处置。

违反出口禁令、限制性规定的，矿机出口企业可能面临行政处罚，构成犯罪的，还可能被追究相关刑事责任。例如，根据《出口管制法》第三十四条，出口经营者擅自出口管制物品；或超出出口许可证规定的许可范围出口管制物项；或者禁止出口的出口管制物项，违法经营额在五十万元以上的，可以处违法经营额五倍以上十倍以下的罚款；没有违法经营额或者违法经营额不足50万元的，处50万元以上500万元以下的罚款；如果情节严重，责令停业整顿，甚至撤销相关管制物项的出口经营资格。此外，出口企业或者个人出于隐瞒、谎报等主观故意逃避海关监管的走私行为，可能构成走私国家禁止进出口的货物、物品罪。根据刑法第一百五十一条第三款的规定，处五年以下有期徒刑或者拘役，并处或者单处罚金；构成犯罪的，处五年以下有期徒刑或者拘役，并处罚金。情节严重的，处五年以上有期徒刑，并处罚金。甚至撤销相关管制物项的出口经营资格。此外，出口企业或者个人出于隐瞒、谎报等主观故意逃避海关监管的走私行为，可能构成走私国家禁止进出口的货物、物品罪。根据刑法第一百五十一条第三款的规定，处五年以下有期徒刑或者拘役，并处或者单处罚金；构成犯罪的，处五年以下有期徒刑或者拘役，并处罚金。情节严重的比特币挖矿机在哪里买，处五年以上有期徒刑，并处罚金。甚至撤销相关管制物项的出口经营资格。此外，出口企业或者个人出于逃避海关监管的主观故意，如隐瞒、谎报等走私行为，可能构成走私国家禁止进出口的货物、物品罪。根据刑法第一百五十一条第三款的规定，处五年以下有期徒刑或者拘役，并处或者单处罚金；构成犯罪的，处五年以下有期徒刑或者拘役，并处罚金。情节严重的，处五年以上有期徒刑，并处罚金。隐瞒、谎报等，可能构成走私国家禁止进出口的货物、物品罪。根据刑法第一百五十一条第三款的规定，处五年以下有期徒刑或者拘役，并处或者单处罚金；构成犯罪的，处五年以下有期徒刑或者拘役，并处罚金。情节严重的，处五年以上有期徒刑，并处罚金。隐瞒、谎报等，可能构成走私国家禁止进出口的货物、物品罪。根据刑法第一百五十一条第三款的规定，处五年以下有期徒刑或者拘役，并处或者单处罚金；构成犯罪的，处五年以下有期徒刑或者拘役，并处罚金。情节严重的，处五年以上有期徒刑，并处罚金。并同时或单独处以罚款；情节严重的，处五年以上有期徒刑，并处罚金。并同时或单独处以罚款；情节严重的，处五年以上有期徒刑，并处罚金。

2.如实申报成交价格很重要

国际贸易中货物的成交价格一直是各国海关监管的重点。首先，就矿机出口而言，如果企业未如实向中国海关申报交易价格（包括所选贸易条款下的运费、保险费等价格成分），可能导致以高价骗取出口退税或影响国家外汇。管理。对此，根据《海关行政处罚实施条例》第十五条（五））的规定，海关可以对出口企业实施行政处罚，没收违法所得，并处一万元以上罚款。申报价格的 10% 且低于 50%。需要注意的是，从我国海关执法实践来看，只要不按规定申报可能对国家外汇和出口退税管理产生影响，就可以进行处罚，不予执行是没有必要的。申报对国家外汇和出口退税管理造成实际损害。此外，构成骗取出口退税罪的，根据《最高人民法院关于审理骗取出口退税刑事案件具体适用法律若干问题的解释》第三条和《中华人民共和国出口退税罪》的规定。刑法第204条第1款最高刑为十年以上有期徒刑或者无期徒刑，

其次，矿机进口国海关也需要根据进口矿机的实际交易价格进行价格审核，征收关税等进口税。例如，2019 年 7 月 31 日，加密货币研究网站 CoinDesk 报道称，俄罗斯联邦海关总署 (RFCS) 对可能少付海关费用的比特币矿机进口商展开刑事调查。根据 CoinDesk 获得的搜查令，远东贸易工业（DTPK）在 2017 年 8 月至 2018 年 2 月期间从中国矿机制造商比特大陆进口了 6,012 台 ASIC 矿机，但 DTPK 没有支付 120 万美元的海关费用。[6] 这里比特币挖矿机在哪里买，需要提醒的是，中国出口商如果在矿机出口过程中配合境外进口商修改矿机销售合同或发票价格等关键报关文件，可能面临走私罪。以共犯为由追究相关刑事责任的重大法律风险。因此，有必要在这个环节加强日常贸易合规管理。

3. 贸易战下的原产地申报风险不容忽视

随着中美贸易战升级，美国决定在2018年8月生效的新政策下，对原产于中国的比特币矿机加征25%的关税。受此新关税政策影响，中国加密货币采矿设备制造商目前面临美国高达 27.6% 的关税，远高于此前的零关税，这将影响所有对美国的出货量。出口中国加密货币挖矿设备制造商。

根据美国的关税政策，出口矿机的原产地是否被认定为中国，将直接关系到是否需要加征关税。这就引出了各国国际贸易和海关监管的一个重要规则——原产地规则。原产地规则，又称商品的“经济国籍”，通常是指一国根据国内法律或国际协定确定的原则，确定生产或制造的国家或地区的具体规定。商品。大多数国家的原产地规则通常分为优惠型和非优惠型。为实施关税优惠或差别待遇，

其次，从制度上看，美国的原产地规则与我国的原产地规则有很大不同，但规则中的相关概念还是一样的。例如，“实质性变化”、“关税分类变化标准、加工程序标准和地方或区域价值含量标准”等。

在此背景下，近年来，我们收到了很多来自矿机制造商或二手矿机出口商的询盘。很多企业非常关心是否有办法“规避”美国的关税政策。对此，我们提醒您注意以下三点：

4.别忘了确认进口国对二手设备进口的规定

和入境废物识别标准

众所周知，目前大多数国家都严格禁止“洋垃圾”入境。以我国为例，从2021年起，任何固体废物的入境都被全面禁止，即使进口后可以作为原料使用。同时，根据我们的实践经验，一些国家对于如何确定“旧”和“过时”的相关法律法规或界限并不清楚或不明确。因此，建议二手矿机出口商一定要结合拟出口的矿机和零部件的实际情况等，提前确认是否符合进口国对二手设备进口的规定，避免货物到达口岸后被进口国海关认定为固体废物而被要求退回或现场处置的风险。.

结语

近期，国内矿业受到政策全面围剿的影响，预计短期内将出现一轮二手矿机集中出口。但同时，由于比特币矿机行业依然存在，推测未来中国新型矿机出口业务将持续较长时间。希望通过这篇文章，能够提醒广大矿机出口企业注意中外国际贸易中的法律风险。也欢迎您就矿机出口业务中遇到的难题和最新动态及时与我们交流，共同探讨中国国际矿机行业。贸易合规发展。

脚注：

[1]《比特币：一个虚幻而真实的金融世界》电子书：第一节比特币的诞生；第二节 如何获得比特币；

（参考）

[2] 高杰，“基于FPGA的比特币矿机架构设计探索[J]”，产业与技术论坛，2018（2).

[3] 新浪财经，《挖矿到底是什么？史上最强矿机知识汇总》

（参考）

[4]证券时报：比特币挖矿与“碳达峰”目标背道而驰

（参考）

[5]中国证券报：《矿业》遭遇强监管！青海内蒙重击，国产矿山要“凉”？

（参考）

[6] 俄罗斯某公司向比特大陆购买矿机逃避关税被立案调查

（参考）

景云峰

孙兴

任振和

感谢李惠斌、严璐和实习生任家辉对本文的贡献。